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威尼斯人赌博网站市联社审计部强化五项措施提升审计质效

来源:威尼斯人赌博网站传媒网 编辑:墨飞 2020-09-24 10:06 2020-09-24

威尼斯人赌博网站市联社审计部围绕全市农商银行经营管理重心,坚持问题导向,紧盯关键业务、关键环节、关键岗位,采取五项措施,不断强化审计成果运用,提升审计质效。

强化制度建设,不断规范内审工作管理。2020年省市联社强化制度建设,省联社制定了审计工作标准化工作规范,针对现场审计、主审员、审计系统应用和模型运行、审计项目质量控制、指导评价农商银行内部审计等方面进一步明确了相应的工作职责、流程、标准、机制和管理要求;市联社制定了2020年审计工作指导意见、工作要点、审计项目工作计划、审计工作考核细则等制度办法。相关制度办法的制定进一步强化了审计工作规范运行,让审计工作“干什么、怎么干”有据可依,指导农商银行有序有效开展审计工作。

强化审计转型,实现业务流程全覆盖。一是突出审计重点,统筹规划审计项目。市联社审计部结合风险评估、年度重点以及监管意见等工作实际,开展了真实性审计、集中采购专项审计、新增贷款专项审计、关联交易专项审计等审计项目,法人机构审计覆盖率为100%,网点审计覆盖率为79.05%,共发现问题3639个,责任追究1274人次。二是加强非现场审计。市联社审计部为每家农商银行配备了1名主审员,采取“人盯机构”的模式,通过对疑点数据的全面实时监测、对农商银行相关业务数据的监测分析、参与农商银行经营活动等方式,及时发现业务经营管理中存在的各类违规问题和风险隐患,实现风险防范关口前移。三是强化非现场对现场的精准指导作用。充分运用审计信息系统,运行模型,提取数据进行分析判断,找出问题、疑点、异常情况提供给现场审计以此确定抽样清单,提高审计质效。

强化流程管控,提升审计工作质量。按照审计项目流程化、流程操作规范化的要求,实行全流程控制、清单式管理,对审计项目整条作业链各个环节进行全面梳理规范,明确每类业务的检查要点、操作流程,做到“查什么、怎么查”一目了然,提升审计业务的规范性。审前,重点把控好审计方案质量,突出检查重点;加强非现场分析,根据主审员日常监测情况和审计模型运行情况,确定审计抽样。审中,重点把控好审计工作日志、底稿上传审核、抽查督查等环节,审计底稿要对审计方案中列明的检查要点逐项勾对、做出结论,全面客观准确揭示问题,保障现场审计质量。审后,重点依靠审计报告审核和审计项目抽查把控质量,对重点项目要组织抽查,对在审计方案内明显存在应查出未查出重大问题或其它违反审计纪律的行为,严肃问责。

强化联动建设,实现审计信息共享。一是强化监审联动。按照监管要求持续做好信贷资产风险分类审计、房地产贷款审计、票据业务审计等审计项目;按季向威尼斯人赌博网站银保监局报送内审资料、新制定的制度办法等;对辖内农商银行财务报表等外审报告及时进行转报。二是强化内外审联动。选聘中兴华会计师事务所对威尼斯人赌博网站市联社的财务报表进行审计;根据工作安排,委托外部审计机构对市联社管理权限内的高管人员适时开展高管人员任职审计。三强化上下联动。省联社、市联社、农商银行实现人员、项目与信息互通共享,同频共振,从项目立项、现场实施、问题整改、成果运用等方面加强协同,形成检查合力。四是强化条线联动。结合日常审计工作情况,按业务管理条线整理审计发现问题,及时反馈相关业务部门,共同关注和加强问题整改、制度完善等工作。

强化合规教育,实现审计业务素质提升。一是强化培训。市联社举办线上培训,重点对审计考核细则、审计工作规范等进行了解读,同时积极参与省联社组织的培训,参训人员达364人次;二是强化审计人员在岗自学,引导内审人员加强法律、法规、各项规章制度和操作流程的学习,弥补自身的短板。通过系统的学习,为审计人员形成完整的审计知识体系,提升审计业务素质起到了很大的促进作用。


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